稅款所屬期：    年  月  日至    年  月  日              填表日期：    年  月  日納稅人名稱（公章）：                                     金額單位：元（列至角分）

應稅服務扣除額計算
期初余額	本期發生額	本期扣除額		期末余額
1	2	3（3≤1＋2之和，且3≤5）		4＝1＋2－3
應稅服務計稅銷售額計算
全部含稅收入	本期扣除額	含稅銷售額	不含稅銷售額
5	6=3	7＝5－6	8＝7÷1.03
100	40

填  表  說  明

一、填報范圍：
本附列資料適用于應稅服務有扣除項目的增值稅小規模納稅人填報。本附列資料各欄次申報項目均不包含免稅服務數據。
應稅服務扣除項目指根據國家有關營業稅改征增值稅的稅收政策規定，對納稅人按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的項目。
二、填寫項目：
（一）本附列資料“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。
（二）本附列資料“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。
（三）本附列資料第1項“期初余額”欄數據，為從本附列資料上期第4項“期末余額”欄轉入本期的數額。
（四）本附列資料第2項“本期發生額”欄數據，填寫本期發生的根據國家有關營業稅改征增值稅的稅收政策規定，對納稅人按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的，在計算應稅服務銷售額時，允許從其取得的全部價款和價外費用中扣除的價款數額。
（五）本附列資料第3項“本期扣除額”欄數據，填寫應稅服務扣除項目本期實際扣除的價款數額。
（六）本附列資料第4項“期末余額”欄數據，填寫應稅服務扣除額的期末余額。
第4欄“期末余額”=第1欄“期初余額”+第2欄“本期發生額”-第3欄“本期扣除額”
（七）本附列資料第5項“全部含稅收入”欄數據，填寫納稅人提供應稅服務，取得的全部價款和價外費用數額。
（八）本附列資料第6項“本期扣除額”欄數據，為本附列資料第3項“本期扣除額”欄數據。
第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額”
（九）本附列資料第7項“含稅銷售額”欄數據，填寫應稅服務的含稅銷售額。
第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額”
（十）本附列資料第8項“不含稅銷售額”欄數據，填寫應稅服務的不含稅銷售額。
第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03
第8欄“不含稅銷售額”填入《增值稅納稅申報表（適用于小規模納稅人）》第1項“應征增值稅不含稅銷售額”——“本期數”——“應稅服務”欄