（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：稅款所屬2012年7月份填寫“0”；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”填寫。
（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：稅款所屬2012年7月份按稅款所屬2012年6月份的申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務”列“本月數”填寫；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”填寫。
重要提示：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”反映的是掛帳留抵稅額本期的期初數。
（3）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：稅款所屬2012年7月份按稅款所屬2012年6月份的申報表第20欄“期末留抵稅額”“即征即退貨物及勞務”列“本月數”填寫；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”填寫。
2、其他納稅人，按以下要求填寫本欄“本月數”和“本年累計”：
提示：其他納稅人是指除2012年6月30日期末留抵稅額按規定須掛帳的納稅人之外的其他納稅人。
（1）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：稅款所屬2012年7月份按稅款所屬2012年6月份的申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務”列“本月數”填寫；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”填寫。
（2）本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本年累計”：填寫“0”。
（3）本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”：稅款所屬2012年7月份按稅款所屬2012年6月份的申報表第20欄“期末留抵稅額”“即征即退貨物及勞務”列“本月數”填寫；以后各期按上期申報表第20欄“期末留抵稅額”“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”填寫。
（二十二）第14欄“進項稅額轉出”：填寫納稅人已經抵扣但按稅法規定應作進項稅轉出的進項稅額。
提示：本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”+“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數”＝《附列資料（二）》第13欄“稅額”。
（二十三）第15欄“免、抵、退應退稅額”：填寫稅務機關退稅部門按照出口貨物、勞務和應稅服務免、抵、退辦法審批的增值稅應退稅額。